ООО "ЦЕНТРТРАНССЕРВИС" ИНН:0274146604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64143932 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5502780371961
11504 Основные средства на конец предыдущего года27803719619758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5502780371961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27803719619758
12104 Запасы на конец предыдущего года406646332520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26934521069635595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2106963563727762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49112238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112238709
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года674961381
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года961380454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27006821583440847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2158344088831445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270618243637112808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24363711285041203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99881236513533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123651353311315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99981237513543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123751354311325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года829249300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2493000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25979120633299265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2063329930729878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26062023126299265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2312629930729878
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270618243637112808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24363711285041203
21103 Выручка за отчетный год55775312512280701
21104 Выручка за предыдущий год312512280701301662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58700310990268588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310990268588281312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2925152212113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15221211320350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2925152212113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15221211320350
23403 Прочие доходы за отчетный год30986238834866
23404 Прочие доходы за предыдущий год238834866412
23503 Прочие расходы за отчетный год28431270617845
23504 Прочие расходы за предыдущий год2706178454903
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-370-16569134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1656913415859
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4301738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-413-16567396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1656739611895
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-413-16567396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1656739611895
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31123651353311315
32008 Величина капитала на 31123751354311325
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237711680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)237711680
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237711680
33218 Убыток (ИТОГО)237711680
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3199881236513533
33008 Величина капитала на 3199981237513543
36003 Чистые активы на 31100001237513543
36004 Чистые активы на 31123751354311325
41103 Поступления – всего за отчетный год89887315481303079
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78527290870282146
41193 Прочие поступления за отчетный год113602461120933
41203 Платежи – всего за отчетный год58682279682262488
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32372196179186617
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год229477291263069
41293 Прочие платежи за отчетный год33631059112802
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год312053579940591
43103 Поступления – всего за отчетный год50346473232
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год300
43193 Прочие поступления за отчетный год50014504232
43203 Платежи – всего за отчетный год634213931164
43293 Прочие платежи за отчетный год634213931164
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13125080-932
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период310746087939659

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-413)/Стоимость активов (270618) = -0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58700+0+0) = -4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2925)/Выручка (55775) = -5.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-413)/Выручка (55775) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 0.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-5.24%), рентабельность компании (-0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники