Общество с ограниченной ответственностью "Артель" ИНН:0274146731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64144920 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года587299846750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29984675076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года653228916053503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228916053503211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5230000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6470528762800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5287628035030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6528528762803503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года528762803503287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года542835083650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35083652710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54383518375281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351837528181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1090176959053222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176959053222206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1090176959050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1769590532220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6528528762803503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года528762803503287
21103 Выручка за отчетный год467035501944594146
21104 Выручка за предыдущий год5501944594146843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440415104943333890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5104943333890746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266239701260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39701262560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266239701260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39701262560
23503 Прочие расходы за отчетный год182096
23504 Прочие расходы за предыдущий год20968
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264439501170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39501172500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5297902350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год790235018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2115316094200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31609420071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21153160940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3160942000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2115)/Стоимость активов (6528) = 32.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44041+0+0) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2662)/Выручка (46703) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2115)/Выручка (46703) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.989

Индекс Альтмана Z = 14.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (5.94), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артель"