ООО "ГРАНДСТРОЙ" ИНН:0274146805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64145552 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года294303523912969
12104 Запасы на конец предыдущего года35239129690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36114512494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145124940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12070146800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1468000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134175177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41751770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418745554515640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55545156400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418745554515640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55545156400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22852319-127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2319-1270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22952329-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2329-1170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года394995308614589
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53086145890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года801301168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13011680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395795321615757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53216157570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418745554515640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55545156400
21103 Выручка за отчетный год11775302980
21104 Выручка за предыдущий год3029800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9564269480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2694800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221133500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335000
22203 Управленческие расходы за отчетный год499472127
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4721270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17122878-127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2878-1270
23503 Прочие расходы за отчетный год16051400
23504 Прочие расходы за предыдущий год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1072738-127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2738-1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1413570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-342381-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2381-1270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-342381-127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2381-1270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (41874) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9564+0+499) = 17.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1712)/Выручка (11775) = 14.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (11775) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 6.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (14.54%), рентабельность компании (-0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники