Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА" ИНН:0274146996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64146942 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23837400
12104 Запасы на конец предыдущего года374000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11710000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35647600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3564761212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441121212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117-1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12921212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2121212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22747400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22747400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3564761212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441121212
21103 Выручка за отчетный год6714217300
21104 Выручка за предыдущий год2173000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5326188300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1883000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138829000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год290000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121929700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год297000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169-700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7000
23503 Прочие расходы за отчетный год10300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159-1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159-1000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159-1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (356) = 44.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5326+1219+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (6714) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (6714) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Х5 = Выручка/Активы = 18.86

Индекс Альтмана Z = 21.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АНТАНТА"