ООО ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХПРОЕКТ" ИНН:0274147157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64148303 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года406
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1377012644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1264411709
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304618695
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года215177637
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года763731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4031023328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2332730435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4031023389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2338830504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5442-1055
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10551214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5432-1045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10451224
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года844711307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11307908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3036613127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1312728372
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года69290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4574224434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2443429280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4031023389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2338930504
21103 Выручка за отчетный год2125062408
21104 Выручка за предыдущий год6240847497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2193464041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6404146569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-684-1633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1633928
22203 Управленческие расходы за отчетный год33830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4067-1633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1633928
23403 Прочие доходы за отчетный год102168
23404 Прочие доходы за предыдущий год16849
23503 Прочие расходы за отчетный год421630
23504 Прочие расходы за предыдущий год6300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4386-2095
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2095977
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год419195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4386-2514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2514782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4386-2514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2514782
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год265760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год220390
41193 Прочие поступления за отчетный год45370
41203 Платежи – всего за отчетный год264920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год161620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22900
41293 Прочие платежи за отчетный год80400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год840
42103 Поступления – всего за отчетный год37700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год37700
42203 Платежи – всего за отчетный год68970
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год68970
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-31270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4386)/Стоимость активов (40310) = -10.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4067)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21934+0+3383) = -16.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4067)/Выручка (21250) = -19.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4386)/Выручка (21250) = -20.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.119

Индекс Альтмана Z = 0.408

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-19.14%), рентабельность компании (-20.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники