Общество с ограниченной ответственностью "Леронис" ИНН:0274147284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64148786 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6262
12104 Запасы на конец предыдущего года6262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года802374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года374211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года948458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года948458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-207-106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-106-233
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года388384
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года384384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года767180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1155564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года564507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года948458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458274
21103 Выручка за отчетный год19713585
21104 Выручка за предыдущий год35852571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20403409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34092311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-69176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176260
23503 Прочие расходы за отчетный год1513
23504 Прочие расходы за предыдущий год1313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-84163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163247
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (948) = -10.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2040+0+0) = -3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (1971) = -3.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (1971) = -5.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.179

Индекс Альтмана Z = 0.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-3.5%), рентабельность компании (-5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Леронис"