ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ" ИНН:0274147365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80004704 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2843784860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2843784860
12104 Запасы на конец предыдущего года1102769188461621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258285416713214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года854167131740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12225533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2225533152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2583197894270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19789427125930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25832262980513079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22629805130791773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21997860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97861320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22910796142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1079614270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2354215518309587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2155183095870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2354215597090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21559709129370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25832262980513079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22629805130791773
21103 Выручка за отчетный год32500376072872442269
21104 Выручка за предыдущий год37607287244226917605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29050368462861642104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36846286164206617545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34507611080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7611082030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год307050900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5090380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3802521080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2521081650
23503 Прочие расходы за отчетный год10615500
23504 Прочие расходы за предыдущий год155000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274971080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год971081650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55192233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19223312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2197886132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год788613248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21978860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78861320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (2583) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29050+3070+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (32500) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (32500) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 1.675

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.675<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ МАРКЕТ"