Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо" ИНН:0274147492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84473258 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года74611790300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года17903010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4889222786513486070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74615068252787660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5068252787663486080
12103 Запасы на конец отчетного года23196119901501534
12104 Запасы на конец предыдущего года1199015015343137
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года189468476378000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6847637800290900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2282799697585945222055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9969758594518548172730
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10595789879143510
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года89879143511744170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111259359431401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2593594314011661
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1539892959826625430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2959826625432224900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161450802807941309571098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года802807941309571098447843
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1596831596831596830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1596831596831596830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56212-535961202920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-53596934921020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103471106087279975159785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106087253175159785159683
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7450012100000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года74002680000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8190014780000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202980269294900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37681614306510255403263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614306510255403263288160
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года514315031500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года579796148205403340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6148205403344113130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161450802807941309571098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года802807941309571098447843
21103 Выручка за отчетный год77823558811726511600
21104 Выручка за предыдущий год5588117265116003416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45959507581431911323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50758143194403404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31864512329460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51232946111600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год84442700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год427000
22203 Управленческие расходы за отчетный год51591350026880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год135002688108830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25861-88042580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88042582770
23203 Проценты к получению за отчетный год88188000
23204 Проценты к получению за предыдущий год1880000
23303 Проценты к уплате за отчетный год678217624106920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год176241069200
23403 Прочие доходы за отчетный год1528118601599610
23404 Прочие доходы за предыдущий год1186015996100
23503 Прочие расходы за отчетный год20234171703176932139
23504 Прочие расходы за предыдущий год1717031769321399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461-1843911205950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1843911205951380
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год29490237190
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7400-1940000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-194002680000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-104420-10
24603 Прочее за отчетный год35-1790340
24604 Прочее за предыдущий год-17903470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2616-147088120190102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-147088933901020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2616-1470881201900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-147088933901020
32003 Величина капитала на 31159683000
32007 Величина капитала на 31-53596000
32008 Величина капитала на 31106087000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2616000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2616000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2616000
33218 Убыток (ИТОГО)2616000
33003 Величина капитала на 31159683000
33007 Величина капитала на 31-56212000
33008 Величина капитала на 31103471000
36003 Чистые активы на 31103471000
36004 Чистые активы на 31106087000
41103 Поступления – всего за отчетный год21186000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20583000
41193 Прочие поступления за отчетный год603000
41203 Платежи – всего за отчетный год37090000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23977000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2501000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6584000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год36000
41293 Прочие платежи за отчетный год3992000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15904000
42103 Поступления – всего за отчетный год63112000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год26112000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год37000000
42203 Платежи – всего за отчетный год18720000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год18720000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год44392000
43103 Поступления – всего за отчетный год22318000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22230000
43193 Прочие поступления за отчетный год88000
43203 Платежи – всего за отчетный год76630000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год76630000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-54312000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25824000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2616)/Стоимость активов (161450) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45959+844+5159) = 49.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25861)/Выручка (77823) = 33.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2616)/Выручка (77823) = -3.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.785

Индекс Альтмана Z = 6.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (33.23%), рентабельность компании (-3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Седьмое небо"