ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ" ИНН:0274147502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82043594 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471316630
11504 Основные средства на конец предыдущего года166300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года476616630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166300
12103 Запасы на конец отчетного года7514624612
12104 Запасы на конец предыдущего года62461210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года712045055398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450553980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4970762
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15131107516172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10751617210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19897124146172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12414617210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1263122795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12279510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1315072664165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года726641650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548439211912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392119120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18634111876077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1118760770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19897124146172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12414617210
21103 Выручка за отчетный год12777319797829929
21104 Выручка за предыдущий год197978299290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12690719591028991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195910289910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8662068938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20689380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8662068938
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20689380
23303 Проценты к уплате за отчетный год1244829401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8294010
23403 Прочие доходы за отчетный год67391867
23404 Прочие доходы за предыдущий год918670
23503 Прочие расходы за отчетный год249728498
23504 Прочие расходы за предыдущий год7284980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461429106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14291060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1029621
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36113385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1133850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (19897) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126907+0+0) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (866)/Выручка (127773) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (127773) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Х5 = Выручка/Активы = 6.422

Индекс Альтмана Z = 6.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАИНВЕСТ"