ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН" ИНН:0274147559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84473293 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3810175721646
12104 Запасы на конец предыдущего года175721646680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1474310178326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10178326569
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года808080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7107819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19263278372871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2783728711336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19263278372871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2783728711336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года996800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10068100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9195277372771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2773727711236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9195277372771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2773727711236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19263278372871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2783728711336
21103 Выручка за отчетный год845487769152
21104 Выручка за предыдущий год877691529461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год703487769152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516191529461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год361500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год361500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год361500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год361500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1420)/Стоимость активов (19263) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7034+0+0) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (8454) = 16.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1420)/Выручка (8454) = 16.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.095

Индекс Альтмана Z = 5.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (16.8%), рентабельность компании (16.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"