ООО "ТЮЛЬГАННЕФТЕГАЗ" ИНН:0274147580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84474565 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15453208252588833063
11504 Основные средства на конец предыдущего года20825258883306338424
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года144331340481512177
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13404815121770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29886342293403935240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34229340393524038424
12103 Запасы на конец отчетного года12220133449
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3638154163
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года381541630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50593159119585073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315911958507365
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15597116831169119999
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11683116911999919999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33032
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1614754064842979
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года475406484297939830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22087153586461468666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15358646146866660596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519734958798653103906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495879865310390699020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45639151850107000107000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15185010700010700025700
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2879287928792879
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2879287928792879
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10-109140-11611-13201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-109140-11611-13201-13705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48528455899826896678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45589982689667814874
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года34453998385178
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3998385178436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344539983857228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3998385722884146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519734958798653103906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495879865310390699020
21103 Выручка за отчетный год11073957974626841
21104 Выручка за предыдущий год957974626841867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11073957974626841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957974626841867
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11063000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11010000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10-1431-1909-1282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1431-1909-1282-3627
23404 Прочие доходы за предыдущий год117483160052991916
23504 Прочие расходы за предыдущий год1272855250612057023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-975301590504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-994551590504-9734
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-975301590504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-994551590504-9734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-975301590504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-994551590504-9734
32003 Величина капитала на 311518501070001070000
32005 Величина капитала на 312879287928790
32007 Величина капитала на 31-109140-11611-132010
32008 Величина капитала на 314558998268966780
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100015900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1004485015900
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)100000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)106311000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1063119752900
33003 Величина капитала на 31456391518501070000
33005 Величина капитала на 312879287928790
33007 Величина капитала на 3110-109140-116110
33008 Величина капитала на 314852845589982680
36003 Чистые активы на 314852845589982680
36004 Чистые активы на 314558998268966780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (51973) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+11063+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (11073) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (11073) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.087

Х5 = Выручка/Активы = 0.213

Индекс Альтмана Z = 6.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия