ООО "Специи" ИНН:0274147615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84474521 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8972613150553474
12104 Запасы на конец предыдущего года6131505534742304
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года494359402299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359402298282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10632049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63204934
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25829110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года291110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9734658255180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6582551838220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9734658255183822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6582551838222620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4514043520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4043523080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461414362318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414362318114
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1622162216221670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1622162216702024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7651454635341834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года454635341834482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9273616851560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6168515635040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9734658255183822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6582551838222620
21103 Выручка за отчетный год15700147051210910855
21104 Выручка за предыдущий год1470512109108558731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15695146151191210743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1461511912107438604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5901970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год901971120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5901970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901971120
23403 Прочие доходы за отчетный год89000
23503 Прочие расходы за отчетный год372314232
23504 Прочие расходы за предыдущий год231423225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5767550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6755800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11131116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13111621
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46544464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54446481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4654440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5444640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (9734) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15695+0+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (15700) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (15700) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 1.513

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.513<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники