ООО "РУБИНОВОЕ СЕРДЦЕ" ИНН:0274147647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64148208 ОКВЭД:51.47.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26158111883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5811188317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29961811751197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года618117511971244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29961811751197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года618117511971244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3-17-108-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17-108-7026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7-7-98-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7-98-6036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29262512731257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625127312571208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29262512731257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года625127312571208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29961811751197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года618117511971244
21103 Выручка за отчетный год5321382630574358
21104 Выручка за предыдущий год3826305743582423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5258363029354032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3630293540322358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63196122326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19612232665
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63196122106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19612210665
23503 Прочие расходы за отчетный год458310783
23504 Прочие расходы за предыдущий год831078349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181133378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113337833
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4222218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2222185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14911135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91113528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14911135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91113528

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (299) = 4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5258+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (5321) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (5321) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.733

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники