Ликвидационная комиссия ООО "ТРАНСМАШ ТРЕЙДИНГ" ИНН:0274147661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97949337 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года11274871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1127480
12104 Запасы на конец предыдущего года8894692320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года116316132100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года163161321050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155157603346452146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года576032960921419972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186392116222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3925150222337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173883205548940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года832055489223700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173883216549212418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8321654919241810380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-847-411163530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4111635312310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-817-408163831261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4081638312612154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23557763742925542
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77637429255426147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20096605613615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года966056116152079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255587297485380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года872974853611570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173883216549212418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8321654919241810380
21103 Выручка за отчетный год56083507465256414120856
21104 Выручка за предыдущий год50746525641412085651475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48166452853230080116185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45285323008010962448522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год791754612263340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5461226334112320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год315026132128410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261321284165610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476728480134930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год284801349346710
23203 Проценты к получению за отчетный год327227130
23204 Проценты к получению за предыдущий год271300
23303 Проценты к уплате за отчетный год6436512719141194
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51271914119491
23403 Прочие доходы за отчетный год16877032379295166014
23404 Прочие доходы за предыдущий год3237929516601422489
23503 Прочие расходы за отчетный год16634956343397367032
23504 Прочие расходы за предыдущий год5634339736703223042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4024-584105700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5841057024590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7601292127592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1292127581512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3264-71384391867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-713843918671797
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3264-71384390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-713843918670
32003 Величина капитала на 3130000
32007 Величина капитала на 31-4111000
32008 Величина капитала на 31-4081000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3264000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3264000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3264000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3264000
33003 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 31-847000
33008 Величина капитала на 31-817000
36003 Чистые активы на 31-817000
36004 Чистые активы на 31-4081000
41103 Поступления – всего за отчетный год280175000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69273000
41193 Прочие поступления за отчетный год210902000
41203 Платежи – всего за отчетный год53571000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45967000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год270000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5895000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47000
41293 Прочие платежи за отчетный год1392000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год226604000
42103 Поступления – всего за отчетный год23716000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год20500000
42193 Прочие поступления за отчетный год3216000
42203 Платежи – всего за отчетный год177844000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год177844000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-154128000
43103 Поступления – всего за отчетный год196970000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год196970000
43203 Платежи – всего за отчетный год270286000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год270286000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-73316000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-840000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год634000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3264)/Стоимость активов (1738) = 187.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4767)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48166+3150+0) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4767)/Выручка (56083) = 8.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3264)/Выручка (56083) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.878

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.32

Индекс Альтмана Z = 27.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (8.5%), рентабельность компании (5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники