Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи" ИНН:0274147830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64157495 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года298298461
11504 Основные средства на конец предыдущего года298461327
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7789917810589
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9178105895100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8087947611050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9476110505427
12103 Запасы на конец отчетного года466992
12104 Запасы на конец предыдущего года69920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7343107589919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1075899197333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138143107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14310799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75271097010118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10970101187432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156142044621168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204462116812859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6719102875776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1028757765768
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8011230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310229125727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291257273491
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года579371678542
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года716785423600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88951015915392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10159153927091
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156142044621168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204462116812859
21103 Выручка за отчетный год650256094148567
21104 Выручка за предыдущий год609414856741884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год681355721948339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год572194833935934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31103722228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37222285950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31103722228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37222285950
23303 Проценты к уплате за отчетный год3523
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5230
23403 Прочие доходы за отчетный год13751407458
23404 Прочие доходы за предыдущий год14074584
23503 Прочие расходы за отчетный год11544386
23504 Прочие расходы за предыдущий год4386907
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28925081577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50815775047
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год675570570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570570381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-356745117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451174666
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311027700
32008 Величина капитала на 311028700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)356800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356800
33218 Убыток (ИТОГО)356800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31670900
33008 Величина капитала на 31671900
36003 Чистые активы на 31671900
36004 Чистые активы на 311028700
41103 Поступления – всего за отчетный год6752100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6700700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год20900
41193 Прочие поступления за отчетный год30500
41203 Платежи – всего за отчетный год6744600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1131900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4290700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год1321700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7500
43103 Поступления – всего за отчетный год40000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40000
43203 Платежи – всего за отчетный год48000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год48000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3567)/Стоимость активов (15614) = -22.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68135+0+0) = -4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3110)/Выручка (65025) = -4.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3567)/Выручка (65025) = -5.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.755

Индекс Альтмана Z = 0.663

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-4.78%), рентабельность компании (-5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уральский инженерно-производственный центр "АйТи"