ООО "БашСтройТехнология" ИНН:0274147887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64157957 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24452445
11504 Основные средства на конец предыдущего года24452445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24452445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24452445
12103 Запасы на конец отчетного года25922722
12104 Запасы на конец предыдущего года27221760
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года344274
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года274274
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20371882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18821891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50844917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49174012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75297362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73626457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-995-591
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-591-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-985-581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5817
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14461446
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14461232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67496299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62995035
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года319198
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года198183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85147943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79436450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75297362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73626457
21103 Выручка за отчетный год35575005
21104 Выручка за предыдущий год500511474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38905496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549611362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-333-491
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-491112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-333-491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-491112
23503 Прочие расходы за отчетный год7497
23504 Прочие расходы за предыдущий год97201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-407-588
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-588-89
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-407-588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-588-89
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-407-588
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-588-89
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-5910
32008 Величина капитала на 31-5810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4070
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4070
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4070
33218 Убыток (ИТОГО)4070
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-9950
33008 Величина капитала на 31-9850
36004 Чистые активы на 31-5810
41103 Поступления – всего за отчетный год28580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28150
41193 Прочие поступления за отчетный год430
41203 Платежи – всего за отчетный год27860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13930
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1390
41293 Прочие платежи за отчетный год9910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-407)/Стоимость активов (7529) = -5.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3890+0+0) = -8.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-333)/Выручка (3557) = -9.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-407)/Выручка (3557) = -11.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -2.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-9.36%), рентабельность компании (-11.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники