ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА" ИНН:0274147904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64158000 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3671403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3671432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3671432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2197-2204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2204-2261
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13862019
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20192174
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13862019
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20192174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11781617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11781617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3671432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14327
21103 Выручка за отчетный год475638
21104 Выручка за предыдущий год56380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год629-26
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93-26
23503 Прочие расходы за отчетный год719
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год974
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74-26
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57-26
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (367) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29+2+0) = 51.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (47) = 34.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (47) = 14.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.857

Индекс Альтмана Z = -15.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-5.99), рентабельность продукции (34.04%), рентабельность компании (14.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКАЛА"