Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур" ИНН:0274147982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64159382 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года151515
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138138138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138138114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года999999
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года999941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262262262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262262175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262262262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262262175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6-6-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6-6-4
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года446
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года258258258
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года258258169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258258258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258258169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262262262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262262175
23503 Прочие расходы за отчетный год222
23504 Прочие расходы за предыдущий год224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-2-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-2-4
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-2-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-2-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-2-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-2-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (262) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 6.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Булгар Тур"