Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт" ИНН:0274147990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64159028 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1094411281134778227
11504 Основные средства на конец предыдущего года112811347782271976
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5152542358704576
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5423587045767053
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16096167041934712803
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1670419347128039029
12103 Запасы на конец отчетного года4248399733195063
12104 Запасы на конец предыдущего года3997331950631299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года886266714181302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2667141813022490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2183302465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18330246552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5136684750396830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6847503968303841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21232235512438619633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23551243861963312870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4493-4678-7890-8443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4678-7890-8443-9140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9821918085103000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9180851030003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9821918085103000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9180851030003000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8383113331621316746
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11333162131674612624
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7521771675538330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7716755383306386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15904190492376625076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19049237662507619010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21232235512438619633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23551243861963312870
21103 Выручка за отчетный год4190019410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263616562039702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1656203970263465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1554-1656-98-702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1656-98-702-7115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1554-1656-98-702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1656-98-702-7115
23303 Проценты к уплате за отчетный год20810180104
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10180104505
23403 Прочие доходы за отчетный год458847287414013
23404 Прочие доходы за предыдущий год88472874140132171
23503 Прочие расходы за отчетный год12063875213812505
23504 Прочие расходы за предыдущий год3875213812505693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1853215558702
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3215558702-6142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1853213553697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3213553697-6142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (21232) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2636+0+0) = 58.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1554)/Выручка (4190) = 37.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (4190) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.175

Индекс Альтмана Z = -0.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (37.09%), рентабельность компании (4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-УралНефтеПродукт"