Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +" ИНН:0274148009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64147611 ОКВЭД:51.11.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297000
12103 Запасы на конец отчетного года2048129211022098
12104 Запасы на конец предыдущего года1292110220982085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3083253224802455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2532248024552534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1342480039311034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480039311217102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6473862475130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8624751357700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6770862475135587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8624751357704721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года336114420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11442140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3551336133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133613324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6415849174525554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8491745257374697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6415849174520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8491745257370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6770862475135587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8624751357704721
21103 Выручка за отчетный год63631452643590625586
21104 Выручка за предыдущий год45264359062558621035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60295432653132625554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43265313262262421015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3336199945800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1999458029620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3058190945350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1909453529300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27890450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9045320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27890350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9035110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год561872
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18721
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22272289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год722895
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22272280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год722890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (6770) = 3.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60295+3058+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (63631) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (63631) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 0.5

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские пасеки +"