ООО "Производственно-торговая фирма "УралПродСервис" ИНН:0274148464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64163254 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194216236
11504 Основные средства на конец предыдущего года216236259
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194216236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216236259
12103 Запасы на конец отчетного года448851815
12104 Запасы на конец предыдущего года8518151131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1056232115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232115136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15561083960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10839601311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175012991196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129911961570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года681525453
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года525453369
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года781625553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года625553469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года969674643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6746431101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года969674643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6746431101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175012991196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129911961570
21103 Выручка за отчетный год12306953414388
21104 Выручка за предыдущий год95341438815394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год549346397235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год463972357779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год681348957153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489571537615
22103 Коммерческие расходы за отчетный год665748237069
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год482370697488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1567284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7284127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1567284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7284127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1567284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7284127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1567284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7284127

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (1750) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5493+6657+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (12306) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (12306) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.806

Индекс Альтмана Z = 3.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники