ООО "АПРЕЛЬ" ИНН:0274148746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64165460 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года386038701925
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3860387038780
12104 Запасы на конец предыдущего года6833683367306563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123413781047739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8069821377900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11929120831166811116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-521-515-361-137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-515-361-137-85
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года189435542603989
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4355426039896170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года189435542600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4355426039890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33233200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года332000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7757818478165031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332808981840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8089818478160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11929120831166811116
23503 Прочие расходы за отчетный год616412551
23504 Прочие расходы за предыдущий год16412551406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-164-2240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-164-224-450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-164-224-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164-224-5296

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники