ООО "ТЮЛЬГАНПЕРЕРАБОТКА" ИНН:0274148961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67175329 ОКВЭД:23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года175170162262
12104 Запасы на конец предыдущего года170162262924
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23243140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43146390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25080918343214990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года918343267019804
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года273901410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278338
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года66457048104340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года704810434134900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3487316432114910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1643211491152850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34873164321149115285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16432114911528520736
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6823-3886-414480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3886-41448-211090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6833-3876-41438-21099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3876-41438-2109910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2804061962794933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61962794933517
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14112121533071270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2804020308529290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2030852929363840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34873164321149115285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16432114911528520736
21103 Выручка за отчетный год2951817059100855093
21104 Выручка за предыдущий год170591008550930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2951817059100850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170591008550930
22203 Управленческие расходы за отчетный год2260023009258930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2300925893228050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6918-5950-158080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5950-15808-177120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4711456434160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1846569297501706
23504 Прочие расходы за предыдущий год1798363281501706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691837545-203390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37545-20339-211090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год682337545-20339-21109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37545-20339-211090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год682337545-203390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37545-20339-211090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6823)/Стоимость активов (34873) = 19.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+22600) = 30.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6918)/Выручка (29518) = 23.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6823)/Выручка (29518) = 23.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.244

Х5 = Выручка/Активы = 0.846

Индекс Альтмана Z = 1.869

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.869<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (23.44%), рентабельность компании (23.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия