ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "ЖИЛПРОМСТРОЙ" ИНН:0274148979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67171751 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года389260849483139
11504 Основные средства на конец предыдущего года2608494831393430
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4288409300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40930020000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года230601532818788
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года698367012027621927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6701202762192726430
12103 Запасы на конец отчетного года73397681265570426793
12104 Запасы на конец предыдущего года68126557042679348179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59134336483070425423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33648307042542328120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4642848415116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28484151162268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1329951018029124957332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101802912495733280967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13997810850311152579259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10850311152579259107397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18096119811906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года961198119061696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19097119911916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года971199119161706
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13978810753210953477343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10753210953477343105691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13978810753210953477343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10753210953477343105691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13997810850311152579259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10850311152579259107397
21103 Выручка за отчетный год90375130433179311167548
21104 Выручка за предыдущий год130433179311167548201918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81382117518162254148921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117518162254148921181760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8993129151705718627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12915170571862720158
22203 Управленческие расходы за отчетный год8112106201442615801
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10620144261580115725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год881229526312826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2295263128264433
23403 Прочие доходы за отчетный год786316760147
23404 Прочие доходы за предыдущий год1676014729
23503 Прочие расходы за отчетный год8402174421612315
23504 Прочие расходы за предыдущий год1744216123152488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год342718530658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7185306582057
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331510456448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год510456448847
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1120874210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208742101210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1120874210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208742101210
32003 Величина капитала на 31100010
32007 Величина капитала на 31961001696
32008 Величина капитала на 31971001706
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1100210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1100210
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))792000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)792000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))792000
33278 Дивиденды (ИТОГО)792000
33003 Величина капитала на 31100010
33007 Величина капитала на 31180001906
33008 Величина капитала на 31190001916
41103 Поступления – всего за отчетный год7125400177789
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5518100148206
41193 Прочие поступления за отчетный год160730029583
41203 Платежи – всего за отчетный год7012500174641
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5617600137925
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76060021113
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19900794
41293 Прочие платежи за отчетный год18050014809
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1129003148
43203 Платежи – всего за отчетный год693000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год693000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-693000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период436003148

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (139978) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81382+0+8112) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (881)/Выручка (90375) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (90375) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники