ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН" ИНН:0274149130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67173773 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1012010884116782565
11504 Основные средства на конец предыдущего года108841167824953396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1012010884116780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108841167824950
12103 Запасы на конец отчетного года18849307630
12104 Запасы на конец предыдущего года4930762927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74342571226513787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2571226479073000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53242464293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242464294140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76755429128040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54291280482300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17795163132448216675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1631324482107256563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года419-1141-22510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1141-2251-72860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519-1041-215116506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1041-2151-71862059
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1646710066100570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1006610057100574478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809728816576169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года728816576785426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1727617354266330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1735426633179110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17795163132448216675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1631324482107256563
21103 Выручка за отчетный год25621227722722619805
21104 Выручка за предыдущий год22772272261982513269
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2171816816141409123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16816141401452611035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39035956130860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59561308652990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39035956130860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59561308652990
23503 Прочие расходы за отчетный год290303208164
23504 Прочие расходы за предыдущий год303208122135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36135653128900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56531289052280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6482560235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25600162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296553971289010283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53971289052281937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29655397128900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53971289052280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2965)/Стоимость активов (17795) = 16.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3903)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21718+0+0) = 17.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3903)/Выручка (25621) = 15.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2965)/Выручка (25621) = 11.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 4.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (15.23%), рентабельность компании (11.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА "ЛИНЛАЙН"