АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ" ИНН:0274149443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67175677 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62490568444564826179
11504 Основные средства на конец предыдущего года56808460542617916743
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6249056844456480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5680846054261790
12103 Запасы на конец отчетного года380214166135
12104 Запасы на конец предыдущего года21716613586
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2604235423540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2352235423250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9584917457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11510851195673
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36947925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69479254030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1313130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1313130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3095273426710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2766268885170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65585595784831934696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59574487423469626532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-282-238-2000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-238-200-1360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3718376238003864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3762380038643929
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61817557994431530895
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55799443153089522595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5017204-63
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13627-638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6186755816445190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5581244942308320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65585595784831934696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59574487423469626532
23303 Проценты к уплате за отчетный год13131313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1313131
23403 Прочие доходы за отчетный год13010
23503 Прочие расходы за отчетный год55327568
23504 Прочие расходы за предыдущий год32696830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55-45-870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-81-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1190-16
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год917-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-36-70-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-64-65-31
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66-36-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54-64-650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (65585) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИРЕКЦИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА АВТОСТРАДЫ"