Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС" ИНН:0274150230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67181152 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47961319951
11504 Основные средства на конец предыдущего года1319951586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47961319951
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1319951586
12103 Запасы на конец отчетного года53323324697239
12104 Запасы на конец предыдущего года32469723928036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4583912378143486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1237814348616975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25005250623513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25062351310276
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года460151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12416715880274238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1588027423855438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12896316012175189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1601217518956024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9735113963024
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113963024810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9765114263054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114263054820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11919814869572135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1486957213555204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11919814869572135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1486957213555204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12896316012175189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1601217518956024
21103 Выручка за отчетный год425899575432201975
21104 Выручка за предыдущий год575432201975199623
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408432543560190424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год543560190424193930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174673187211551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31872115515693
22203 Управленческие расходы за отчетный год15554199867983
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1998679834857
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1913118863568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118863568836
23403 Прочие доходы за отчетный год311410071487
23404 Прочие доходы за предыдущий год100714879351
23503 Прочие расходы за отчетный год371914121817
23504 Прочие расходы за предыдущий год141218179424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1308114813238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114813238763
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2622316652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2316652177
24603 Прочее за отчетный год1953230
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90791422586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91422586586
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-90791422586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91422586586

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-907)/Стоимость активов (128963) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408432+0+15554) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1913)/Выручка (425899) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-907)/Выручка (425899) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 0.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма - 15 БНЗС"