Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей" ИНН:0274150287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67181293 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года829108717106
12104 Запасы на конец предыдущего года10871710635676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10671410339979252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1033997925238208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10754410448996363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1044899636373895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10754410448996363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1044899636373895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12626109598929
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1095989297159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12636109698939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1096989397169
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года520765873062556
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года587306255666200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года520765873062556
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года587306255666200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428323479024868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3479024868526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428323479024868
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3479024868526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10754410448996363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1044899636373895
21103 Выручка за отчетный год1713072100104844
21104 Выручка за предыдущий год7210010484454112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89346321996058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632199605851712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год819688818786
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год888187862400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год819688818786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год888187862400
23303 Проценты к уплате за отчетный год640064000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год640000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179624812350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248123502084
24603 Прочее за отчетный год1294510
24604 Прочее за предыдущий год45100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166720301770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203017701563
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166720301770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год203017701563

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1667)/Стоимость активов (107544) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8934+0+0) = 91.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8196)/Выручка (17130) = 47.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1667)/Выручка (17130) = 9.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 4.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (47.85%), рентабельность компании (9.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Содружество сельскохозяйственных производителей"