ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ" ИНН:0274150368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67182430 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5253
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1481049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1481527
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2001580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40-48
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2001580
21103 Выручка за отчетный год10192839
21104 Выручка за предыдущий год2839389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-132839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146389
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146-1920
23404 Прочие доходы за предыдущий год13819
23503 Прочие расходы за отчетный год10539
23504 Прочие расходы за предыдущий год39241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-118245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245-2142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2451038

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (195) = -60.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1032+0+0) = -1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (1019) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (1019) = -11.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.605

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.605

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.25

Индекс Альтмана Z = -5.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-1.28%), рентабельность компании (-11.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛЕЕ"