Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов" ИНН:0274151080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67188711 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года399
12104 Запасы на конец предыдущего года991
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181895
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3332100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3332100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3332100
21103 Выручка за отчетный год154622942648
21104 Выручка за предыдущий год229426482655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152322742647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227426472620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20135
23503 Прочие расходы за отчетный год171113
23504 Прочие расходы за предыдущий год111311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-1224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-1618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (22) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1523+0+0) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (1546) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1546) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10

Индекс Альтмана Z = 18.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9), коэффициент быстрой ликвидности (9.5), коэффициент текущей ликвидности (11), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Клуб путешествий "1000 Островов"