ООО "Регион Партнер" ИНН:0274151227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67820184 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года107171
12104 Запасы на конец предыдущего года1710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года445239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2390
21103 Выручка за отчетный год85644734
21104 Выручка за предыдущий год47340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81364625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год428109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год407109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год407109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (326)/Стоимость активов (445) = 73.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8136+21+0) = 4.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (407)/Выручка (8564) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (326)/Выручка (8564) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.915

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.227

Индекс Альтмана Z = 34.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.14), коэффициент быстрой ликвидности (15.36), коэффициент текущей ликвидности (20.23), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.75%), рентабельность компании (3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники