Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй" ИНН:0274151731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67822467 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года31727
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года17270
11503 Основные средства на конец отчетного года15541065277
11504 Основные средства на конец предыдущего года1065277280
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16021082305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1082305280
12103 Запасы на конец отчетного года346163202013713
12104 Запасы на конец предыдущего года320201371310413
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262682551156011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256195543342702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6818923067
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37443
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года610895764369823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577516933876181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626915872570128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588336964376461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117301356910691
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13569106916807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117501358910711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13589107116827
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1060-1030190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1030190350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518514616659227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462745874269284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508904513659417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года452445893269634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626915872570128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588336964376461
21103 Выручка за отчетный год45501217992203508
21104 Выручка за предыдущий год217992203508370921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44876204660179512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204660179512360229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6251333223996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133322399610692
22204 Управленческие расходы за предыдущий год258917642592
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6251074322232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10743222328100
23203 Проценты к получению за отчетный год171848
23204 Проценты к получению за предыдущий год184851
23403 Прочие доходы за отчетный год3181
23404 Прочие доходы за предыдущий год18112394
23503 Прочие расходы за отчетный год1555482175
23504 Прочие расходы за предыдущий год48217512959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9101028022186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10280221867586
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7349721565
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год296-120
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год12048
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год45-11
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1015954521216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9545212156019
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1015954521216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9545212156019
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 311356900
32008 Величина капитала на 311358900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)183900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183900
33218 Убыток (ИТОГО)183900
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 311173000
33008 Величина капитала на 311175000
36003 Чистые активы на 311165000
36004 Чистые активы на 311358900
41103 Поступления – всего за отчетный год220100
41193 Прочие поступления за отчетный год220100
41203 Платежи – всего за отчетный год3451300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3423500
41293 Прочие платежи за отчетный год27800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3231200
43103 Поступления – всего за отчетный год1007500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1007500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1007500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2223700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1015)/Стоимость активов (62691) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44876+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (45501) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1015)/Выручка (45501) = -2.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 1.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (-2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Строй"