Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:0274151996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67824176 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года238026082573
12104 Запасы на конец предыдущего года260825732421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446235117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235117330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2412945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12945213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285029722735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297227352964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285029722735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297227352964
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года947842791
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8427912008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года957852801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8528012018
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79386920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года386920243
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79386920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года386920243
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5861131690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11316900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1228603324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603324703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181417341014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17341014703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285029722735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297227352964
21103 Выручка за отчетный год293936694496
21104 Выручка за предыдущий год366944969260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193923382968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233829685410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100013311528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133115283850
22203 Управленческие расходы за отчетный год2596891427
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68914271280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год741642101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6421012570
23404 Прочие доходы за предыдущий год44770
23503 Прочие расходы за отчетный год6729721270
23504 Прочие расходы за предыдущий год97212701323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69117-1162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117-11621247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36089
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6981-1162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81-11621158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6981-1162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81-11621158
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2850) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1939+0+259) = 33.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (741)/Выручка (2939) = 25.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (2939) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.506

Индекс Альтмана Z = 4.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (25.21%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"