Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС" ИНН:0274152171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67825388 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года739758
11504 Основные средства на конец предыдущего года758614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года739758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года758614
12103 Запасы на конец отчетного года2004015593
12104 Запасы на конец предыдущего года1559417622
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года941790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7901273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10521268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1268895
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2203317651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1765219790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2277218410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1841020404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1591613000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300011740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68563319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33198535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68565410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54108664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2277218410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1841020404
21103 Выручка за отчетный год11201570204
21104 Выручка за предыдущий год7020432801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10850066887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6688727227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35153317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33175574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35153317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33175574
23403 Прочие доходы за отчетный год13126
23404 Прочие доходы за предыдущий год1260
23503 Прочие расходы за отчетный год77307
23504 Прочие расходы за предыдущий год3072653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34513136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31362921
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год535420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29162716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27162337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2916)/Стоимость активов (22772) = 12.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108500+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3515)/Выручка (112015) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2916)/Выручка (112015) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.321

Индекс Альтмана Z = 8.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЗЭЛЮКС"