Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ" ИНН:0274152220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67826809 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года283215542280
12104 Запасы на конец предыдущего года215542280692
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года612122219113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1222191130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1334313483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года343134839
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года908680895476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680895476701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года908680895476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680895476701
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-117-139-325160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-139-325160-240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-107-129-315170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-129-315170-230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10158091210306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8091210306931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10158091210306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8091210306931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года908680895476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680895476701
21103 Выручка за отчетный год3201273049154915
21104 Выручка за предыдущий год273049154915767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1347141025702570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141025702570354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1854132023452345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132023452345413
22103 Коммерческие расходы за отчетный год176899817951795
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год99817951795616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86322550550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322550550-203
23503 Прочие расходы за отчетный год2195115115
23504 Прочие расходы за предыдущий год9511511512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65227436436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год227436436-215
24603 Прочее за отчетный год43413636
24604 Прочее за предыдущий год41363625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22186400400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186400400-240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22186400400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186400400-240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (908) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1347+1768+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (3201) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (3201) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.105

Индекс Альтмана Z = -0.322

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер КухонЬ"