ООО "БАШСПЕЦРЕСУРС" ИНН:0274152407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67827358 ОКВЭД:13.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года512951295129922
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года51295129922922
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года512951295129922
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51295129922922
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года270267267101
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26726710193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230235258999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235258999154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5005026251201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5026251201306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5629563157542123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5631575421231228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-121-58-63-29
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-58-63-29-18
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-111-48-53-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48-53-19-8
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5453539053900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5390539000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5453539053900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5390539000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287289417200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2894172000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2872894172142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28941721421236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5629563157542123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5631575421231228
21104 Выручка за предыдущий год14150100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13448300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71800
22203 Управленческие расходы за отчетный год52000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-527180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7180-7
23503 Прочие расходы за отчетный год1125211
23504 Прочие расходы за предыдущий год2521111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-635-34-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-34-11-18
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-635-34-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-34-11-18
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-635-34-11
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5-34-11-18

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (5629) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+52) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = 0.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия