ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ" ИНН:0274152862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67831785 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года69073
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642550195289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501952892897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1295190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2951906
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года642653835479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538354792976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642653835479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538354792976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352933032974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330329741915
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240117161483
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17161483982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4963641022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364102279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года289720802505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208025051061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642653835479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538354792976
21103 Выручка за отчетный год453443812225
21104 Выручка за предыдущий год438122251779
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388939891051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39891051431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6453921174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39211741348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6453921174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39211741348
23404 Прочие доходы за предыдущий год8700
23503 Прочие расходы за отчетный год413102115
23504 Прочие расходы за предыдущий год10211523
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2323771059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37710591325
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2263291059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32910591325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (6426) = 3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3889+0+0) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (645)/Выручка (4534) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (4534) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.218

Индекс Альтмана Z = 7.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (14.23%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ"