ООО "Республиканский общестроительный союз "Энергетические Системы - ИИС" ИНН:0274153150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67835553 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года41300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41300
12103 Запасы на конец отчетного года909692118364
12104 Запасы на конец предыдущего года921183646256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345874012611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6988261110219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45519884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198845388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130091663111859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162181185921863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131241663111859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166311185921863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180425162180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251621803515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11220138159679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13815967918348
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1003000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11320141159679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14115967918348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131241663111859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166311185921863
21103 Выручка за отчетный год25314172328716
21104 Выручка за предыдущий год17232871643850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24799167699319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16769931942070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год515463-603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год463-6031780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год515463-603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год463-6031780
23403 Прочие доходы за отчетный год3096446
23404 Прочие доходы за предыдущий год64467
23503 Прочие расходы за отчетный год219133631
23504 Прочие расходы за предыдущий год13363132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год605336-788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336-7881755
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500336-788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336-7881404
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31250600
32008 Величина капитала на 31251600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)121200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121200
33278 Дивиденды (ИТОГО)121200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31179400
33008 Величина капитала на 31180400
41103 Поступления – всего за отчетный год3610400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3311700
41193 Прочие поступления за отчетный год298700
41203 Платежи – всего за отчетный год3566900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2743500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год268000
41293 Прочие платежи за отчетный год555400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (13124) = 3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24799+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (515)/Выручка (25314) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (25314) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 1.492

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.492<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники