Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик" ИНН:0274153263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67837078 ОКВЭД:51.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16042539831
12104 Запасы на конец предыдущего года2539831279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448852111966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521119663713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2103260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326027
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630279693057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года796930574019
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года630279693057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года796930574019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1240859250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года859250120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1250869260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года869260130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500-805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505269501960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года695019603256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505271001960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710019602451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года630279693057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года796930574019
21103 Выручка за отчетный год223592102410079
21104 Выручка за предыдущий год210241007910234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21493199619158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1996191589317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8661063921
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1063921917
22103 Коммерческие расходы за отчетный год320254677
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год254677823
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год546809244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80924494
23503 Прочие расходы за отчетный год184266
23504 Прочие расходы за предыдущий год426620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528767178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76717874
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10615336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1533615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422614130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61413059
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год422614130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61413059

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422)/Стоимость активов (6302) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21493+320+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546)/Выручка (22359) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422)/Выручка (22359) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 2.341

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.341<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДаНик"