Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь" ИНН:0274153496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67840666 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1626316367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16367426
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21002100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15740404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3410918871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18871434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3410918871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18871434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5537
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2969413683
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40194141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4141414
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3311000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3404418824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18824414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3410918871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18871434
21103 Выручка за отчетный год1122111557
21104 Выручка за предыдущий год115574650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64644827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48271806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47576730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67302844
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25667090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70902905
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2191-360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-360-61
23303 Проценты к уплате за отчетный год51311183
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11830
23403 Прочие доходы за отчетный год65926528
23404 Прочие доходы за предыдущий год6528134
23503 Прочие расходы за отчетный год36254943
23504 Прочие расходы за предыдущий год494331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4242
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год916
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (34109) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6464+2566+0) = 24.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2191)/Выручка (11221) = 19.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (11221) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 5.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (19.53%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Пластырь"