ООО "БОНУС-ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0274153601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67840838 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9531135
12104 Запасы на конец предыдущего года11351090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4591121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11211038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460604
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года604323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18722860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28602451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18722860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28602451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15662606
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26062261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15662606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26062261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18722860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28602451
21103 Выручка за отчетный год40828630
21104 Выручка за предыдущий год86300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39958508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1220
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год2243
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (1872) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3995+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (4082) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (4082) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Х5 = Выручка/Активы = 2.181

Индекс Альтмана Z = 2.508

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.508<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники