ООО "ФЛАГМАН" ИНН:0274153802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67842004 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года716340772629
12104 Запасы на конец предыдущего года407726292464
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9356121062540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1210625403194
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года38191390
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4201934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201934259
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20349165396103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1653961035917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20349165396103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1653961035917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года294416722069
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167220691064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295416822079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168220791074
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2800456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17115148573568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1485735684258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17395148574024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1485740244843
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20349165396103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1653961035917
21103 Выручка за отчетный год581392469717222
21104 Выручка за предыдущий год246971722220063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год485291570715196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157071519617828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год961089902026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год899020262235
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75147676603
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7676603905
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209613141423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131414231330
23203 Проценты к получению за отчетный год21302
23303 Проценты к уплате за отчетный год73091
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30910
23403 Прочие доходы за отчетный год211401
23404 Прочие доходы за предыдущий год14010
23503 Прочие расходы за отчетный год5201595235
23504 Прочие расходы за предыдущий год15952350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1803-1711100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17111001330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40610695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10695266
24603 Прочее за отчетный год1251200
24604 Прочее за предыдущий год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1272-3971005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39710051064
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1272-3971005
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39710051064

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1272)/Стоимость активов (20349) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48529+7514+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2096)/Выручка (58139) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1272)/Выручка (58139) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 2.025

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.025<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники