Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру" ИНН:0274154355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67846255 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1919
11504 Основные средства на конец предыдущего года1930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1930
12103 Запасы на конец отчетного года423423
12104 Запасы на конец предыдущего года423476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года670670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10931093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10931011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11121112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11121041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года591591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года591512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11121112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11121041
21104 Выручка за предыдущий год572043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1088
23404 Прочие доходы за предыдущий год15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-918

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1112) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.882

Индекс Альтмана Z = 3.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецовка.Ру"