ООО "Столица" ИНН:0274154620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67848857 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1111870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111870
12104 Запасы на конец предыдущего года331570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года459741324340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611443400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460341814502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года616345020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460342924689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года627446890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года459-7520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года469-7522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года761190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413449684568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414245680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413450444687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421846870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460342924689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года627446890
21103 Выручка за отчетный год291084058974
21104 Выручка за предыдущий год847489740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309090258664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1002586640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-180-620310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15513100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180-620310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15513100
23403 Прочие доходы за отчетный год24314749
23404 Прочие доходы за предыдущий год147490
23503 Прочие расходы за отчетный год1602219277
23504 Прочие расходы за предыдущий год2192770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1539-69282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1623820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год486080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1587-7522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-168320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1587-7520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-168320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1587)/Стоимость активов (4603) = -34.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3090+0+0) = -5.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-180)/Выручка (2910) = -6.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1587)/Выручка (2910) = -54.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = -2.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-6.19%), рентабельность компании (-54.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники