Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка" ИНН:0274154771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61142464 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19201101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123735266109878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35266109878840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1436201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21874353861190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353861198890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2187435386119889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35386119889851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1429887887295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года887887295140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2016810182992594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10182992594711
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года277163322400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1633224000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20445265152320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265152325940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2187435386119889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35386119889851
21103 Выручка за отчетный год2618914471100225676
21104 Выручка за предыдущий год1447110022567611363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255961432093216126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143209321612611201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5931517010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151701-4500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5931517010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151701-4500
23403 Прочие доходы за отчетный год22500652
23503 Прочие расходы за отчетный год8657
23504 Прочие расходы за предыдущий год6570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8101456960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1456961950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26814510439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1451043932
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5420592156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (542)/Стоимость активов (21874) = 2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25596+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (593)/Выручка (26189) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (542)/Выручка (26189) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.915

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Ярмарка"