ООО СП "Спектр" ИНН:0274154926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67849756 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98186206
12104 Запасы на конец предыдущего года1862060
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года284537
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года45370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6854166546216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1665462160
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7032800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года303546733578
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года467335780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107412184010124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21840101240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107412184012323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21840123230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116121922801
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года219228010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117122022811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220228110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9570196389512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1963895120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9570196389512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1963895120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107412184012323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21840123230
21103 Выручка за отчетный год931769741188353
21104 Выручка за предыдущий год97411883530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год917259459584755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94595847550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145128163598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281635980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145128163598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281635980
23504 Прочие расходы за предыдущий год611190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145127553479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275534790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290563678
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5636780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116121922801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219228010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116121922801
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год219228010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1161)/Стоимость активов (10741) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91725+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1451)/Выручка (93176) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1161)/Выручка (93176) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 2.102

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.102<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники