Общество с ограниченной ответственностью "Юность" ИНН:0274155158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61160657 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года101521
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101521
12103 Запасы на конец отчетного года3786881507
12104 Запасы на конец предыдущего года68815071574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4981446722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1446722975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года990167564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167564287
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40160160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года160160160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190624612953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246129532996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190624712968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247129683017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12347-6205-1375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6205-1375762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12336-6194-1364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6194-1364773
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года388388388
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года388388388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1424282773944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года827739441856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1424282773944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года827739441856
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190624712968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247129683017
21103 Выручка за отчетный год270092703328731
21104 Выручка за предыдущий год270332873123937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320893065831000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306583100022671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5080-3625-2269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3625-22691266
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5080-3861-2269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3861-22691266
23403 Прочие доходы за отчетный год9540572
23404 Прочие доходы за предыдущий год405720
23503 Прочие расходы за отчетный год336230158
23504 Прочие расходы за предыдущий год230158133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5321-4051-1855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4051-18551133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год799818282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год818282212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6120-4869-2137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4869-2137921
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6120-4869-2137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4869-2137921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6120)/Стоимость активов (1906) = -321.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32089+0+0) = -15.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5080)/Выручка (27009) = -18.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6120)/Выручка (27009) = -22.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.792

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.866

Индекс Альтмана Z = -72.596

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.47), рентабельность продукции (-18.81%), рентабельность компании (-22.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юность"