ООО Производственно-коммерческая фирма "ПромСетка" ИНН:0274155165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61160781 ОКВЭД:28.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1912849643489
11504 Основные средства на конец предыдущего года849643489312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1912849643489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года849643489312
12103 Запасы на конец отчетного года4707547238931796
12104 Запасы на конец предыдущего года547238931796999
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39017182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1158528281287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года528281287207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12411281413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12814131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7145612844862168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6128448621681285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9057697751292657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6977512926571597
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года355474346115
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4743461150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года537630142232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года630142232114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9021114498357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1114498357124
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3054000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3054000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340747171580770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47171580770700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1694114630511530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114630511530773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5101586346312300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5863463123001473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9057697751292657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6977512926571597
21103 Выручка за отчетный год14814154921526413612
21104 Выручка за предыдущий год1549215264136124964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10421101541136210400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1015411362104003756
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4393533839023212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5338390232121208
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3392387535112901
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3875351129011053
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10011463391311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1463391311155
23303 Проценты к уплате за отчетный год33067521321
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6752132112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671788178290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год788178290143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1341583658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158365829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год537630142232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год630142232114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год537630142232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год630142232114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (537)/Стоимость активов (9057) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10421+3392+0) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1001)/Выручка (14814) = 6.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (537)/Выручка (14814) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Х5 = Выручка/Активы = 1.636

Индекс Альтмана Z = 2.391

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.391<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (6.76%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники