ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА" ИНН:0274155260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64168240 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1508189249
11504 Основные средства на конец предыдущего года1892490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1508189251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189251303
12103 Запасы на конец отчетного года199422621
12104 Запасы на конец предыдущего года422615566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3618436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1853554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1755283126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28312666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19907231183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7231282686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34989121434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9121533989
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2191600789
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года600888161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2201610799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610898171
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года115000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150600780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14415235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1523538
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147302635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302635818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34989121434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9121533989
21103 Выручка за отчетный год918951112863
21104 Выручка за предыдущий год511128631062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год918951112863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511128631062
22203 Управленческие расходы за отчетный год737352842187
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52842087869
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1816-173676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-173776193
23403 Прочие доходы за отчетный год710
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1406321
23504 Прочие расходы за предыдущий год632121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1683-235656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-235756172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год925329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год533011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1591-288627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-288726161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1591-288627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-288726161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1591)/Стоимость активов (3498) = 45.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7373) = 24.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1816)/Выручка (9189) = 19.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1591)/Выручка (9189) = 17.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.697

Индекс Альтмана Z = 9.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.94), коэффициент быстрой ликвидности (12.18), коэффициент текущей ликвидности (13.54), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (19.76%), рентабельность компании (17.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ЛОР-КЛИНИКА"