ООО "ПРИОРИТИ" ИНН:0274155800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67830745 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7357146098363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1461083637766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7409146248373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1462583737791
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7409146248373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1462583737791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6820146138303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1461383037779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года741169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5891169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7409146248373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1462583737791
21103 Выручка за отчетный год15476775665
21104 Выручка за предыдущий год67756657207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148767114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67114183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год606708551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67085517024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год606708551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67085517024
23503 Прочие расходы за отчетный год1364
23504 Прочие расходы за предыдущий год646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476702547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67025477018
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8539220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39220394
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-386310527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63105276624

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (7409) = -0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1487+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1547) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (1547) = -2.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.579

Индекс Альтмана Z = 18.676

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (12.56), коэффициент текущей ликвидности (12.58), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (-2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники